Ambities
De gemeente wil inzicht krijgen in de risico’s waardoor we adequate maatregelen kunnen treffen. We streven ernaar dat het optreden van risico’s zo weinig mogelijk effect heeft op de uitvoering van het bestaande beleid. Amersfoort wil het risicobewustzijn van medewerkers in de organisatie verder stimuleren en maatregelen treffen ter voorkoming of beperking van risico’s. Daarnaast beoordeelt de gemeente het weerstandsvermogen. Het weerstandsvermogen geeft inzicht in hoeverre de gemeente in staat is ('voldoende vet op de botten heeft') om de financiële gevolgen van de risico's op te vangen.
Onze inzet
Voor de begroting hebben we een uitgebreide risico-inventarisatie uitgevoerd. Risico’s met financiële effecten worden meegenomen bij de bepaling van de benodigde weerstandscapaciteit. De belangrijkste risico’s per programma kunt u ook terugvinden bij de programma’s zelf.
Buiten de P&C-cyclus is het risicomanagement ingericht per thema, zoals grote fysieke projecten, sociaal domein, verbonden partijen of subsidies. Bewustwording van risico’s is een belangrijke stap in het beheersen van risico’s. Tijdens risicosessies brengen we in kaart welke risico's het bereiken van de doelstellingen van beleid, project of programma in de weg staan. Het gaat hierbij om financiële maar nog vaker om niet-financiële risico’s. Pas als we onze risico's kennen, kunnen we ook gepaste maatregelen treffen. Hierdoor zijn we als organisatie beter in staat onze doelstellingen te realiseren.
Tabel: PW.01
Benodigde weerstandscapaciteit
Ons financiële risicoprofiel bepaalt onze benodigde weerstandscapaciteit. Dit is het bedrag dat nodig is om de financiële gevolgen van de risico’s op te vangen. Deze benodigde weerstandscapaciteit bedraagt, bij een zekerheidspercentage van 90%, € 28,1 miljoen. Dit betekent dat we met 90% zekerheid kunnen zeggen dat het totale risicobedrag tussen de € 0 en € 28,1 miljoen uitkomt. Dit bedrag hebben we maximaal nodig om onze risico’s financieel op te vangen. Ten opzichte van de vorige inventarisatie (jaarverslag 2015) is de benodigde weerstandscapaciteit nagenoeg gelijk gebleven.
Onderstaande tabel laat zien hoe de benodigde weerstandscapaciteit vanuit de verschillende programma’s is opgebouwd. Deze tabel geeft inzicht in de belangrijkste tien financiële risico’s van de gemeente Amersfoort. Het beslag van een risico op de benodigde weerstandscapaciteit wordt bepaald door de kans van optreden en het minimale, verwachte en maximale financiële gevolg. Voor een nadere omschrijving van het risico en de bijbehorende maatregelen, verwijzen wij naar het betreffende programma. Daar staat bij elk programma staat de financiële top 3 per programma aangegeven.
Tabel: PW.02
Beschikbare weerstandscapaciteit
De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat uit de saldireserve en de reserve sociaal domein. Deze reserves kunnen we inzetten om de financiële gevolgen van de risico’s op te vangen.
Tabel: PW.03
Het overschot van het sociaal domein bij de jaarrekening 2015 is zoals te doen gebruikelijk bij rekeningoverschotten in de saldireserve gestort en is (nog) niet toegevoegd aan de reserve sociaal domein.
Weerstandsvermogen
Als indicator gebruiken we het weerstandsvermogen. Het weerstandvermogen is de beschikbare weerstandscapaciteit gedeeld door de benodigde weerstandscapaciteit. Met andere woorden: het bedrag dat we aan reserves beschikbaar hebben om de financiële gevolgen van de risico's op te vangen, gedeeld door de het bedrag dat we op basis van ons risicoprofiel nodig hebben. Deze ratio moet groter of gelijk zijn aan 1. In dat geval is de beschikbare weerstandscapaciteit minstens even groot als de benodigde.
Onderstaande tabel geeft het verloop van het weerstandsvermogen in vergelijking tot de begroting 2016. Bedragen in miljoen euro.
Tabel: PW.04